Ngày: Tháng 3 31, 2021

Đăng bởi bởi — Để lại phản hồi

Tổng hợp số liệu xác định kết quả

Intro Image VietsunSoft

1.Khai báo bút toán tổng hợp số liệu

Trong chương trình đã khai báo mặc định các bút toán kết chuyển doanh thu, chi phí, xác định kết quả lãi lỗ. Trường hợp bạn tạo thêm/sửa đổi có thể xem lại Xây dựng quy trình tổng hợp số liệu ở Nội dung 3.1.3 – Chương 3

2. Chạy tổng hợp số liệu xác định kết quả kinh doanh

Vào Kế toán tổng hợp > Tổng hợp số liệu

  • Kích chuột vào nhóm quy trình
  • Chọn thời gian > Nhấn Xác định kết quả

               Lưu ý: Trường hợp sau khi chạy tổng hợp số liệu bạn có bổ sung/điều chỉnh số liệu chi tiết thì nên thực hiện xóa bỏ chạy lại (một số trường hợp không xóa mà chạy tiếp tục sẽ phát sinh các bút toán tổng hợp với số tiền âm vì rơi vào tình huống số liệu trước khi chạy tổng hợp Nợ TK chi phí < Có TK chi phí)

Để xóa bút toán tổng hợp cũng thực hiện thao tác:

  • Kích chuột vào nhóm quy trình
  • Chọn thời gian > Nhấn Xóa bỏ
Đăng bởi bởi — Để lại phản hồi

Giá thành

Intro Image VietsunSoft

1. Xác định bài toán tính giá thành

1. Xác định đối tượng tính giá thành

Đối tượng tính giá thành của doanh nghiệp có thể là một trong các trường hợp sau:

  • Theo sản phẩm hoặc công trình
  • Theo phân xưởng/công đoạn và sản phẩm
  • Theo đơn hàng/lệnh sản xuất và sản phẩm

Giá thành của một đối tượng tính giá thành có thể được phân tích như sau:

  • Theo giá trị trên từng tài khoản tập hợp chi phí (báo cáo giá thành phân xưởng/công trình)
  • Theo khoản mục phí đã tập hợp chi phí (báo cáo giá thành phân xưởng/công trình)
  • Theo tài khoản và chi tiết vật tư, chi phí cấu thành (thẻ giá thành đơn vị sản phẩm/công trình)

2. Xác định tài khoản tập hợp chi phí đầu vào

Tài khoản được sử dụng tập hợp chi phí theo TT200:

Số TK cấp 2

Tên tài khoản

6211

Chi phí nguyên vật liệu chính trực tiếp

6212

Chi phí nguyên vật liệu phụ trực tiếp

622

Chi phí nguyên nhân công trực tiếp

6271

Chi phí nhân viên phân xưởng

6272

Chi phí vật liệu

6273

Chi phí dụng cụ sản xuất

6274

Chi phí khấu hao tài sản

6277

Chi phí dịch vụ mua ngoài

6278

Chi phí bằng tiền khác

623(1-8)

Tương tự 627 (có thể sử dụng đ/v xây lắp công trình)

1541

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang

Tài khoản được sử dụng tập hợp chi phí theo TT133:

Số TK cấp 2

Tên tài khoản

1541

Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

1542

Chi phí nguyên nhân công trực tiếp

1544

Chi phí sản xuất chung

1545

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang

Xác định chi phí phát sinh đầu vào sẽ hạch toán vào các tài khoản trên thuộc một trong các trường hợp sau:

  • Trực tiếp cho sản phẩm/công trình (tức tách chọn được từng sản phẩm/công trình)
  • Tách được đến phân xưởng/công đoạn/nhóm sản phẩm
  • Chỉ hạch toán theo tài khoản

3. Xác định bút toán tổng hợp theo module kết chuyển/phân bổ

Trên cơ sở xác định đến bước 2 thì bạn có thể xác định bút toán nào là kết chuyển hoặc phân bổ:

  • Kết chuyển số liệu là xử lý số liệu từng đối tượng từ tài khoản nguồn kết chuyển tương ứng đến từng đối tượng của tài khoản đích
  • Phân bổ số liệu là xử lý số liệu từ tài khoản nguồn (hoặc 1 đối tượng của tài khoản nguồn) phân bổ cho nhiều đối tượng của tài khoản đích

Trường hợp phân bổ thì chương trình có một số cách phân bổ như sau:

  • Phân bổ theo tỷ lệ
  • Phân bổ theo hệ số
  • Phân bổ theo số lượng nhập kho hoàn thành

Thông qua việc xác định 3 bước trên bạn có thể thiết lập tài khoản cùng đối tượng sao cho phù hợp, thực hiện tại Xây dựng tài khoản nhà nước – Nội dung 3.1.1 – Chương 3

Đồng thời bạn có thể tạo các bút toán kết chuyển/phân bổ chi phí tính giá thành tại Xây dựng quy trình tổng hợp số liệu – Nội dung 3.1.3 – Chương 3

2. Trình tự khai báo và nhập liệu phát sinh

1. Các khai báo danh mục ban đầu

Khai báo danh mục thành phẩm, nguyên vật liệu

Khai báo danh mục thành phẩm, danh mục nguyên vật liệu lúc mới sử dụng chương trình. Về sau bạn chỉ khai báo nếu phát sinh thêm đối tượng mới

Khai báo hệ số (nếu áp dụng phân bổ theo hệ số)

Vào Kế toán tổng hợp > Giá thành > Bảng hệ số phân bổ > Chọn chỉ tiêu phân bổ. Nhập hệ số lúc ban đầu và bổ sung nếu phát sinh thêm đối tượng mới

.

Khai báo định mức nguyên vật liệu (nếu áp dụng xuất vật tư theo định mức)

Vào danh mục thành phẩm > khai báo định mức cho từng thành phẩm trong danh mục ban đầu, về sau khai báo định mức bổ sung nếu phát sinh đối tượng mới

2. Khai báo quy trình tính giá thành

Khai báo các bút toán kết chuyển/phân bổ tính ra giá thành và sắp xếp chúng theo trình tự quy trình, việc này chỉ thực hiện một lần và chỉ sửa đổi khi cần, thông thường bao gồm các bút toán như:

  • Xuất vật tư theo định mức – N621/C152 (nếu áp dụng tính NVL xuất kho theo định mức)
  • Kết chuyển chi phí NVL – N1541/C621
  • Phân bổ chi phí nhân công – 1541/C622
  • Phân bổ chi phí sản xuất chung – 1541/C627
  • Kết chuyển giá thành – N1551/C1541

Để tạo thêm/sửa đổi các bút toán tổng hợp này bạn xem lại Xây dựng quy trình tổng hợp số liệu – Nội dung 3.1.3 – Chương 3

3. Các bước nhập liệu phát sinh

Nhập số dư đầu kỳ

Nhập số dư đầu kỳ cho các tài khoản liên quan đến tính giá thành như: nguyên vật liệu (1521,1522 …), công cụ dụng cụ (1531), chi phí SXKD dở dang (1541). Xem lại chi tiết ở Nội dung 2.4 – Chương 2

Xuất nguyên vật liệu sản xuất

Lập chứng từ xuất nguyên vật liệu sản xuất hạch toán chi tiết theo từng đối tượng giá thành. Xem lại chi tiết ở Nội dung 7.3 – Chương 7

Trường hợp áp dụng xuất vật tư theo định mức thì không phải nhập nghiệp vụ này

Hạch toán các chi phí phát sinh

Lập chứng từ hạch toán các chi phí phát sinh có liên quan. Xem lại phần nhập chứng từ phát sinh ở các phân hệ chi tiết

Nhập kho thành phẩm

Lập chứng từ nhập kho thành phẩm hoàn thành, chỉ cần nhập số lượng. Xem lại chi tiết ở Nội dung 7.1 – Chương 7

Trích khấu hao tài sản

Thực hiện trích khấu hao tài sản cố định hàng tháng. Xem lại chi tiết ở Nội dung 8.2.6 – Chương 8

Phân bổ chi phí trả trước

Thực hiện phân bổ chi phí trả trước hàng tháng. Xem lại chi tiết ở Nội dung 9.2.3 – Chương 9

Tính giá vốn bình quân theo kỳ

Cập nhật lại giá vốn cho các tài khoản 1521,1522. Xem lại chi tiết ở Nội dung 11.2 – Chương này

3. Chạy tính giá thành cuối kỳ

1. Màn hình thao tác chạy tự động

Vào Kế toán tổng hợp > Tổng hợp số liệu

  • Kích chuột vào nhóm quy trình
  • Chọn thời gian > Nhấn Xác định kết quả

Lưu ý: Trường hợp sau khi chạy tổng hợp số liệu bạn có bổ sung/điều chỉnh số liệu chi tiết thì nên thực hiện xóa bỏ rồi chạy lại (một số trường hợp không xóa mà chạy tiếp tục sẽ phát sinh các bút toán tổng hợp với số tiền âm vì rơi vào tình huống số liệu trước khi chạy tổng hợp Nợ TK chi phí < Có TK chi phí)

Để xóa bút toán tổng hợp cũng thực hiện thao tác:

  • Kích chuột vào nhóm quy trình
  • Chọn thời gian > Nhấn Xóa bỏ

2. Một số trường hợp khác

Trường hợp có chi phí dở dang thành phẩm cuối kỳ

  • Vào Kế toán tổng hợp > Giá thành > Xác định chi phí dở dang
  • Nhập SL dở dang, tỷ lệ hoàn thành = tự tính ra SL hoàn thành tương đương
  • Nhập đơn giá tạm tính > tự tính ra Giá trị dở dang

Sau đó vào chạy tính giá thành như trên

Trường hợp áp dụng tính chi phí NVL theo định mức kế hoạch

Bạn khai báo bút toán xuất vật tư theo định mức (chọn tính theo định mức kế hoạch) trong quy trình tổng hợp và chạy tính giá thành:

Trường hợp áp dụng tính chi phí NVL theo định mức thực tế

  • Vào Kế toán tổng hợp > Giá thành > Xác định chi phí NVL sử dụng
  • Nhập SL thực tế sử dụng

Trong quy trình tổng hợp bút toán xuất vật tư theo định mức (chọn tính theo vật tư tiêu thụ) và chạy tính giá thành như trên.

Đăng bởi bởi — Để lại phản hồi

Tính giá vốn bình quân theo kỳ

Intro Image VietsunSoft

1. Chức năng

Phần này giúp bạn tính lại giá vốn bình quân gia quyền theo kỳ (còn gọi là bình quân trung bình theo kỳ), chương trình sẽ tính và cập nhật giá vốn tự động cho tửng phiều xuất

Trường hợp bạn áp dụng tính giá xuất kho theo phương pháp khác thì kkhông phải thực hiện ở phần này.

2. Màn hình thao tác

  • Nhập tài khoản: 1521/1522/1531/1561 và chọn thời gian theo kỳ
  • Các lựa chọn khác: Để mặc định hoặc tích có/không các lựa chọn khác
  • Nhấn Tìm kiếm để chương trình hiện số liệu xem trước
  • Nhấn Cập nhật giá để chương trình cập nhật tự động

Các lựa chọn

Chức năng, ý nghĩa

Tài khoản

Nhập tài khoản cần tính giá vốn: 1521/1522/1531/1561 …

Thời gian

Chọn thời gian theo kỳ cần tính, thông thường theo tháng

Chi tiết tài khoản

Tích chọn nếu muốn tính riêng cho một mặt hàng/một nhóm hàng

Kho hàng

Tích chọn nếu muốn tính riêng cho một kho hàng

Cập nhật giá toàn công ty

Tính theo giá vốn toàn công ty, toàn bộ các kho của công ty

Cập nhật giá luân chuyển

Tích chọn nếu muốn tính giá cho các nghiệp vụ luân chuyển

Cập nhật giá hàng trả lại

Tích chọn nếu muốn tính giá cho nghiệp vụ nhập trả lại hàng

Đăng bởi bởi — Để lại phản hồi

Tiền lương

Intro Image VietsunSoft

1. Xác định lương cơ sở

1. Chức năng

Phần này dùng để xác định mức lương cơ sở nhằm tính ra các khoản trích bảo hiểm vào chi phí doanh nghiệp, tự động xử lý tính toán bằng module Tính bảo hiểm được thực hiện tại phần Tổng hợp số liệu

 Trường hợp bạn lập chứng từ hạch toán các khoản trích bảo hiểm vào chi phí ở phần hành Nghiệp vụ kế toán khác – Nội dung 10.1 – Chương 10 thì không phải thực hiện ở phần này.

2. Màn hình khai báo

  • Vào Kế toán tổng hợp > Tiền lương > Xác định lương cơ sở
  • Vào Hệ thống > Xây dựng hệ thống > Xây dựng quy trình tổng hợp số liệu

Để khai báo một module tổng hợp số liệu bạn có thể xem lại ở Nội dung 3.1.3 – Chương 3

Tại đây bạn khai báo module Tính bảo hiểm như sau:

Bước chạy ra kết quả module này sẽ được thực hiện khi chạy một lần cho cả quy trình tổng hợp số liệu ở Nội dung 11.4 – Chương này

2. Hạch toán chi phí lương

1. Chức năng

Phần này giúp bạn lập chứng từ hạch toán chi phí tiền lương phải trả cán bộ nhân viên hàng tháng

 Trường hợp bạn lập chứng từ hạch toán nghiệp vụ này ở phần hành Nghiệp vụ kế toán khác – Nội dung 10.1 – Chương 10 thì không phải thực hiện ở phần này.

2. Màn hình nhập liệu

Thao tác và trường nhập liệu tương tự phần hành Nghiệp vụ kế toán khác – Nội dung 10.1

3. Hạch toán khấu trừ lương

1. Chức năng

Phần này giúp bạn lập chứng từ hạch toán trích các khoản bảo hiểm trừ vào lương nhân viên

 Trường hợp bạn lập chứng từ hạch toán nghiệp vụ này ở phần hành Nghiệp vụ kế toán khác – Nội dung 10.1 – Chương 10 thì không phải thực hiện ở phần này.

2. Màn hình nhập liệu

Thao tác và trường nhập liệu tương tự phần hành Nghiệp vụ kế toán khác – Nội dung 10.1

Đăng bởi bởi — Để lại phản hồi

Quy trình thực hiện nghiệp vụ tổng hợp số liệu

Intro Image VietsunSoft

Phân hệ này giúp bạn thực hiện các nghiệp tổng hợp số liệu cuối kỳ (Tháng/Quý/Năm), gồm các công việc theo trình tự sau:

  • Trích khấu hao tài sản cố định
  • Phân bổ chi phí trả trước
  • Hạch toán chi phí tiền lương và các khoản trích theo lương
  • Tính giá vốn bình quân cuối kỳ
  • Tổng hợp chi phí và tính giá thành
  • Tổng hợp số liệu xác định kết quả kinh doanh

Đối với trích khấu hao tài sản cố định bạn thực hiện ngay tại phần hành Tài sản, có thể xem lại ở Nội dung 8.2.6 – Chương 8

Đối với Phân bổ chi phí trả trước bạn thực hiện ngay tại phần hành Công cụ, có thể xem lại ở Nội dung 9.2.3 – Chương 9 

Đăng bởi bởi — Để lại phản hồi

Nghiệp vụ kế toán khác

Intro Image VietsunSoft

1. Chức năng

Phần hành này giúp bạn nhập các chứng từ nghiệp vụ kế toán khác ngoài những nghiệp vụ được nhập ở phân hệ tiền vốn, mua hàng, bán hàng, kho hàng như:

  • Hạch toán giảm thanh lý tài sản – N2141,811/C211
  • Vay chuyển tiền cho nhà cung cấp – N331/C3411
  • Bù trừ công nợ – N331/C131
  • Trích trước chi phí đi du lịch – N6428/C335
  • Chi phí thuế môn bài – N6425/C33382
  • K/C thuế GTGT được khấu trừ – N33311/C1331
  • Chi phí tiền lương phải trả  – N622,6271,6411,6421/C3341,3342,3343,3344
  • Trích khoản bảo hiểm vào chi phí – N622,6271,6411,6421/C3383,3384,3386
  • Trích khoản bảo hiểm trừ vào lương – N3341,3342,3343,3344/C3383,3384,3386
  • Trừ số thuế TNCN phải nộp vào lương – N3341,3342,3343,3344/C3335

2. Màn hình nhập liệu

1. Thao tác chung

Bạn xem lại các thao tác chung ở Nội dung 2.5 – Chương 2

2. Ý nghĩa các trường nhập liệu

Các trường nhập liệu

Chức năng, ý nghĩa

Thông tin chung chứng từ

Ngày chứng từ

Ngày lập phiếu kế toán khác

Số chứng từ

Tự hiện số tiếp theo theo Tháng/Quý/Năm đã chọn

Đơn vị tiền tệ

Mặc định VNĐ, nếu chọn ngoại tệ hiện thêm cột Ngoại tệ, Tỷ giá

Họ tên

Họ tên người lập chứng từ

Đơn vị

Đơn vị công tác của người lập chứng từ

Địa chỉ

Địa chỉ của người lập chứng từ

Nút chọn […] họ tên

Chọn đến danh mục đối tượng đã khai báo để lấy thông tin

Lý do

Nhập lý do diễn giải theo chứng từ

Nội dung hạch toán

Nút chọn […] nội dung định khoản

Nhấn nút chọn các nội dung định khoản nghiệp vụ thường dùng đã khai báo

TK nợ

Tài khoản nợ (tự hiện nếu chọn nội dung định khoản hoặc tự nhập)

TK có

Tài khoản có (tự hiện nếu chọn nội dung định khoản hoặc tự nhập)

Thành tiền

Số tiền theo từng định khoản

3. Một số gợi ý có liên quan

  • Khi con trỏ ở ô Họ tên bạn nhấn phím Insert trên bàn phím thì VIETSUN sẽ hiện ra danh mục họ tên đã lưu giúp bạn chọn nhanh chóng.
  • Trong quá trình nhập chứng từ bạn có thể khai báo thêm danh mục các nội dung định khoản để không những dùng cho chứng từ đang nhập mà còn sử dụng cho lần nhập tiếp theo

Ngoài ra để khai báo/sửa xóa danh mục nội dung định khoản và các tùy chọn hiển thị bạn xem lại Xây dựng phần hành nhập liệu – Nội dung 3.1.2 – Chương 3

  • Trường hợp bạn không sử dụng Nút chọn nội dung định khoản, đưa con trỏ đến ô Nội dung nhấn Enter là VIETSUN tự hiện theo lý do, bạn nhập TK nợ/TK có
  • Trường hợp bạn thực hiện các nghiệp vụ lương phải trả, trích bảo hiểm trong phân hệ kế toán tổng hợp thì sẽ không thực hiện ở phần hành kế toán khác và ngược lại.
Đăng bởi bởi — Để lại phản hồi

Khái quát chung

Intro Image VietsunSoft

1. Menu phân hệ

Menu chính của phân hệ Nghiệp vụ khác gồm:

  • Phần hành nhập liệu các nghiệp vụ kế toán khác
  • Lên sổ sách, báo cáo có liên quan
  • Khai báo các danh mục chi tiết tài khoản

2. Một số lưu ý về nghiệp vụ khác

Các nghiệp vụ được nhập ở phần hành này

Phần hành này được thiết kế để bạn nhập các nghiệp vụ kế toán khác ngoài những nghiệp vụ được nhập ở các phân hệ Tiền vốn, Mua hàng, Bán hàng, Kho hàng. Ví dụ nghiệp vụ giảm do thanh lý tài sản, có định khoản hạch toán N2141,811/C211.

Bạn không thể nhập chứng từ có định khoản N1111 hoặc C1111 trong phần hành này, vì như thế khi lấy sổ chi tiết tài khoản 1111 sẽ hiện chứng từ này nhưng số chứng từ lại hiện phần hành nghiệp vụ khác thay vì phải là số chứng từ liên tục của phần hành thu chi.

Nghiệp vụ điều chỉnh công nợ nếu có quản lý theo hóa đơn

Trong phần hành mặc định này bạn có thể nhập chứng từ nghiệp vụ điều chỉnh, cấn trừ công nợ bình thường

Trường hợp có quản lý công nợ phải thu theo hóa đơn thì bạn chọn phần hành điều chỉnh công nợ theo hóa đơn (phần hành thứ 2) để nhập chứng từ này, lúc này nhập số tiền điều chỉnh cấn trừ và phân bổ cho hóa đơn.

Đăng bởi bởi — Để lại phản hồi

Nghiệp vụ phát sinh công cụ, chi phí

Intro Image VietsunSoft

1. Ghi tăng công cụ

Phần này giúp bạn cập nhật ghi tăng thẻ công cụ/chi phí theo chứng từ đã hạch toán tăng. Tuy nhiên để đơn giản, dễ thực hiện thì VIETSUN cho phép khi bạn nhập lưu chứng từ hạch toán tăng thì sẽ tự động hiện thẻ ghi tăng công cụ/chi phí để cập nhật ngay tại màn hình lập chứng từ.

1. Nhập chứng từ hạch toán phát sinh tăng

Trong chương trình, bạn có thể vào phần hành nhập liệu sau để lập chứng từ phát sinh tăng:

  • Phần hành Dịch vụ mua vào/Nghiệp vụ kế toán khác nếu mua chưa thanh toán (N242/C331)
  • Phần hành Chi tiền mặt nếu mua chi trả tiền ngay (N242/C1111)
  • Phần hành Xuất dùng sản xuất nếu xuất dùng CCDC chờ phân bổ (N242/C1531)

Khi nhấn lưu chứng từ chương trình hiện thẻ ghi tăng công cụ/chi phí đê bạn cập nhật thông tin:

2. Xem lại/sửa đổi thẻ ghi tăng công cụ, chi phí

Trong chương trình để xem lại/sửa đổi thẻ ghi tăng công cụ/chi phí thì bạn có thể thực hiện theo 2 cách:

  • Xem lại chứng từ hạch toán tăng TK 242 rồi nhấn vào biểu tượng Tài sản trên thanh công cụ

 

Vào  phân hệ Công cụ > Ghi tăng công cụ

2. Ghi giảm, điều chuyển, điều chỉnh, kiểm kê

Các trường hợp ghi giảm, điều chuyển, điều chỉnh, kiểm kê công cụ/chi phí cũng thực hiện tương tư như phần hành tài sản – Chương 8

Đăng bởi bởi — Để lại phản hồi

Nhập số dư đầu kỳ

Intro Image VietsunSoft

1. Chức năng

Phần hành này giúp bạn nhập số dư đầu kỳ chi tiết từng đối tượng chi phí trả trước TK242 khi mới lần đầu sử dụng chương trình

Lưu ý: Bạn căn cứ vào bảng phân bổ chi phí năm trước để cập nhật thông tin, phần giá trị còn lại chính là số dư đầu kỳ của đối tượng.

2. Màn hình nhập liệu

Vào Kế toán chi tiết > Số dư đầu kỳ

3. Ý nghĩa các trường nhập liệu

Các trường nhập liệu

Chức năng, ý nghĩa

Thông tin chung

Mã và tên công cụ

Tự ngầm định khi bạn kích vào chi tiết đối tượng trước khi nhập thẻ

Nghiệp vụ

Chọn Dư đầu kỳ

Ngày ghi tăng

Ngày ghi tăng công cụ, theo ngày dư đầu kỳ hoặc ngày chứng từ

Số chứng từ

Tự hiện theo số chứng từ phát sinh

Nội dung

Tự hiện theo nội dung chứng từ phát sinh

Loại công cụ

Chọn loại chi phí để nhóm theo loại chi phí khi lên bảng phân bổ

Bộ phận quản lý

Chọn bộ phận sử dụng để nhóm theo bộ phận khi lên bảng phân bổ

Đặc điểm KT

Nhập đặc điểm riêng của công cụ để có thêm thông tin

Giá trị và tài khoản trích khấu hao

Số lượng

Nhập số lượng

Giá trị công cụ

Nhập nguyên giá công cụ/chi phí

Giá trị còn lại

Nhập giá trị còn lại của công cụ/chi phí

Giá trị căn cứ phân bổ

Tự đề xuất bằng giá trị công cụ

Kỳ phân bổ

Số tháng phân bổ

Tiền phân bổ

= Giá trị căn cứ phân bổ / số tháng

Thời điểm phân bổ

Nhập ngày tháng bắt đầu phân bổ

Ghi nợ TK chi phí

Nhập tài khoản hạch toán chi phí, khoản mục phí